УТВЕРЖДЕНО

приказом Управления

Федерального казначейства

по Воронежской области

от «30» октября  2020 г. № 392

Положение об отделе внутреннего контроля и аудита
Управления Федерального казначейства по Воронежской области

I. Общие положения

1.1. Отдел внутреннего контроля и аудита Управления Федерального казначейства по Воронежской области (далее – Отдел) является структурным подразделением Управления Федерального казначейства по Воронежской области (далее – УФК) и создан для реализации задач и функций в установленной сфере деятельности.

1.2. Отдел в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации, Федеральными конституционными законами,  федеральными законами, указами Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации,  нормативными правовыми актами федеральных органов исполнительной власти, правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, приказами руководителя УФК и настоящим Положением.

II. Задачи 

2.1. Задачами Отдела являются:

2.1.1. организация и осуществление в установленном порядке, в рамках управления внутренними (операционными) казначейскими рисками, ведомственного контроля и внутреннего аудита деятельности структурных подразделений УФК;

2.1.2. координация в установленном порядке деятельности по осуществлению внутреннего контроля в УФК;

2.1.3. организация в установленном порядке деятельности структурных подразделений УФК по осуществлению управления внутренними (операционными) казначейскими  рисками;

2.1.4. составление в установленном порядке отчетности о результатах осуществления контрольных и аудиторских мероприятий в УФК;

2.1.5. проведение анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами  исполнительной власти субъекта Российской Федерации (органами местных администраций);

2.1.6. составление и представление в установленном порядке отчетности в рамках выполняемых Отделом задач;

2.1.7. проведение анализа осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового аудита.

III. Структура и организация деятельности

3.1. Отдел является структурным подразделением УФК.

Отдел подчиняется непосредственно и исключительно руководителю УФК.

3.2. Руководство Отделом осуществляется начальником отдела.

Начальник Отдела назначается на должность в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2004 г. № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации», и освобождается от должности руководителем УФК, а также находится в его непосредственном подчинении.

В отсутствие начальника Отдела (командирование, отпуск, временная нетрудоспособность и т.д.) общее руководство Отделом осуществляет заместитель начальника Отдела или сотрудник Отдела в соответствии с утвержденным в установленном порядке должностным регламентом и на основании приказа УФК.

3.3. Штатная численность сотрудников Отдела утверждается руководителем УФК по представлению начальника Отдела.

3.4. Заместитель начальника Отдела, а также сотрудники Отдела назначаются на должность и освобождаются от должности руководителем УФК в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2004 г. № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации».

IV. Функции

4.1. В рамках поставленных задач  Отдел выполняет следующие функции:

4.1.1. организует и осуществляет в установленном порядке, в рамках управления внутренними (операционными) казначейскими рисками, ведомственный контроль, внутренний аудит, в том числе:

осуществляет планирование контрольных и аудиторских мероприятий в отношении деятельности структурных подразделений УФК;

организует и осуществляет контрольные и аудиторские мероприятия в отношении деятельности структурных подразделений УФК, в том числе с привлечением, при необходимости, сотрудников соответствующих структурных подразделений УФК;

осуществляет подготовку и вносит на рассмотрение руководству УФК отчеты о результатах проверок деятельности структурных подразделений УФК, в которых содержится информация:

о соответствии процедур и операций (в том числе по формированию документов), осуществляемых структурными подразделениями УФК, требованиям законодательных и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных правовых и правовых актов  Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность УФК;

о надежности внутреннего контроля, осуществляемого методами «самоконтроль», «контроль по уровню подчинённости», «смежный контроль»;

об условиях и о причинах выявленных нарушений, а также о значимых казначейских рисках (в том числе бюджетных) в целях принятия мер по их предупреждению;

о степени надежности внутреннего финансового контроля и достоверности представленной объектами внутреннего аудита бюджетной отчетности, соответствия порядка ведения бюджетного учета единой методологии бюджетного учета, составления, представления и утверждения бюджетной отчетности, установленной Министерством финансов Российской Федерации;

осуществляет подготовку в установленном порядке предложений и рекомендаций по устранению выявленных нарушений и недостатков, принятию мер по минимизации казначейских рисков (в том числе бюджетных), внесению изменений в карты внутреннего контроля,  а также предложения по повышению качества финансового менеджмента, в том числе экономности и результативности использования бюджетных средств, по совершенствованию систем внутреннего контроля, ведомственного контроля и внутреннего аудита, по организации внутреннего контроля, осуществляемого методами «самоконтроль», «контроль по уровню подчинённости», «смежный контроль» в УФК;

осуществляет в пределах своей компетенции контроль за своевременностью и полнотой устранения выявленных нарушений в деятельности структурных подразделений УФК;

обеспечивает в установленном порядке формирование и направление руководству УФК, в Федеральное казначейство отчетности о контрольной и аудиторской деятельности;

4.1.2. осуществляет в пределах своей компетенции координацию деятельности структурных подразделений УФК по осуществлению внутреннего контроля с использованием методов «самоконтроль», «контроль по уровню подчинённости», «смежный контроль», а также формирование отчетности по результатам его осуществления;

4.1.3. осуществляет в установленном порядке организацию деятельности структурных подразделений УФК по управлению внутренними (операционными) казначейскими рисками, в том числе:

осуществляет свод и анализ отчетности о результатах управления внутренними рисками, представленной структурными подразделениями УФК;

направляет в Федеральное казначейство отчетность о результатах управления внутренними (операционными) казначейскими рисками в УФК, а также предложения по актуализации классификаторов внутренних (операционных) казначейских рисков;

4.1.4. составляет в установленном порядке отчетность о результатах осуществления контрольных и аудиторских мероприятий в УФК, в том числе:

составляет в установленном порядке отчетность о результатах осуществления контрольно-аудиторским подразделением контрольных, аудиторских и аналитических мероприятий в УФК, а также о результатах проверок, проведенных контрольно-надзорными органами в УФК;

осуществляет в установленном порядке направление в Федеральное казначейство отчетности о контрольных, аудиторских и аналитических мероприятиях, проводимых в УФК, информации о результатах деятельности Отдела, иной запрашиваемой Федеральным казначейством информации по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;

4.1.5. проводит в установленном порядке анализ исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации (органами местных администраций), в том числе:

осуществляет планирование деятельности по проведению анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации (органами местных администраций);

организует и осуществляет проведение анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации (органами местных администраций);

обеспечивает  составление и направление в Федеральное казначейство отчетности о результатах проведения анализа исполнения бюджетных полномочий органов государственного (муниципального) финансового контроля, являющихся органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации (органами местных администраций);

4.1.6. проводит в установленном порядке анализ осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового аудита;

4.1.7. составляет и  представляет в установленном порядке отчетность в рамках выполняемых Отделом задач, а также:

составляет и  представляет в установленном порядке отчетность о результатах проверок, проведенных контрольно-надзорными органами в УФК;

осуществляет в установленном порядке подготовку и направление в Федеральное казначейство информации о результатах деятельности Отдела, иной запрашиваемой Федеральным казначейством информации по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;

4.1.8. осуществляет в установленном порядке координацию взаимодействия УФК с контрольно-счетным органом субъекта Российской Федерации (контрольно-счетными органами муниципальных образований), правоохранительными органами, а также с иными органами и организациями в установленной сфере деятельности;

4.1.9. осуществляет в установленном порядке контроль за соответствием отраженной в акте проверки (ревизии) информации вопросам, содержащимся в программе проверки, а также выявление расхождений по нарушениям, указанным в проекте отчета о результатах контрольного мероприятия и акте проверки (ревизии);

4.1.10. осуществляет в рамках возбуждения дел об административных правонарушениях, выявляемых в ходе реализации поставленных Отделу задач,  подготовку процессуальных и иных документов, а также составление протоколов об административных правонарушениях;

4.1.11. обеспечивает направление копий постановлений о наложении административных штрафов, вынесенных мировыми судьями, в орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации, осуществляющий финансовое (организационное) обеспечение деятельности мировых судей, в случае составления протокола об административном правонарушении Отделом;

4.1.12. обеспечивает в пределах компетенции Отдела своевременное и полное рассмотрение обращений граждан и юридических лиц, подготовку ответов на указанные обращения в установленный законодательством Российской Федерации срок;

4.1.13. осуществляет в пределах компетенции Отдела ведение делопроизводства;

4.1.14. осуществляет внутренний контроль соответствия деятельности Отдела по исполнению функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации, правовых актов Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства, иных документов, регламентирующих деятельность УФК, а также принятых управленческих решений в пределах компетенции Отдела;

4.1.15. взаимодействует в пределах компетенции Отдела со структурными подразделениями УФК, центральным аппаратом Федерального казначейства (далее – ЦАФК), межрегиональными территориальными органами Федерального казначейства, территориальными подразделениями федеральных органов исполнительной власти Российской Федерации, органами исполнительной власти субъекта Российской Федерации, органами местного самоуправления;

4.1.16. осуществляет организацию ведения нормативно-справочной информации, относящейся к функциям Отдела;

4.1.17. осуществляет в соответствии с законодательством Российской Федерации работу по комплектованию, хранению, учету и использованию документов, образовавшихся в ходе деятельности Отдела;

4.1.18. выполняет мероприятия  по обеспечению режима секретности в Отделе, а также защите обрабатываемой информации;

4.1.19. обеспечивает исполнение технологических регламентов Федерального казначейства, относящихся к функциям Отдела;

4.1.20. участвует в мероприятиях мобилизационной подготовки и гражданской обороны УФК;

4.1.21. обеспечивает соблюдение требований охраны труда и правил противопожарного режима в пределах компетенции Отдела;

4.1.22. обеспечивает в пределах компетенции Отдела наполняемость сайта УФК;

4.1.23. управляет в установленном порядке внутренними (операционными) казначейскими рисками в пределах компетенции Отдела;

4.1.24. осуществляет подготовку и представление в установленном порядке в ЦАФК справок, отчетов, аналитических документов и иной запрашиваемой информации в пределах компетенции Отдела;

4.1.25. осуществляет иные функции в пределах компетенции Отдела.

V. Полномочия

5.1 Отдел, осуществляя полномочия в установленной сфере деятельности вправе:

5.1.1. привлекать с согласия руководителя УФК сотрудников структурных подразделений УФК к подготовке проектов документов по вопросам, относящимся к компетенции Отдела, и необходимых для выполнения возложенных на Отдел задач и функций;

5.1.2. привлекать с согласия руководителя УФК сотрудников структурных подразделений УФК к проведению контрольных мероприятий, осуществляемых в рамках компетенции Отдела, и необходимых для выполнения возложенных на Отдел задач;

5.1.3. принимать участие при необходимости в контрольных и аудиторских мероприятиях, связанных с проверкой деятельности структурных подразделений УФК, а при поручении Федерального казначейства - в комплексных и тематических проверках деятельности территориальных органов Федерального казначейства;

5.1.4. запрашивать и получать (по согласованию с руководителем УФК) от всех структурных подразделений УФК сведения и документы, необходимые для выполнения возложенных на Отдел задач;

5.1.5. осуществлять иные полномочия в соответствии с возложенными на Отдел задачами.

5.2. Начальник Отдела, осуществляя руководство Отделом, вправе:

5.2.1. давать поручения (по согласованию с руководителем УФК, заместителем руководителя УФК) структурным подразделениям УФК и получать информацию от структурных подразделений УФК по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;

5.2.2. проводить совещания и принимать участие в совещаниях по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;

5.2.3. вносить руководству УФК предложения по любым вопросам, касающимся работы Отдела;

5.2.4. вносить предложения руководителю УФК об изменении и дополнении настоящего Положения.

VI. Ответственность

6.1. Всю полноту ответственности за качество и своевременность выполнения задач и функций, возложенных на Отдел, несет начальник Отдела.

6.2. Каждый сотрудник Отдела несет персональную ответственность за выполнение задач и функций, возложенных лично на него, при этом степень ответственности устанавливается должностными регламентами сотрудников Отдела.